Как в авансовом отчете отразить НДС при отсутствии счета-фактуры?

Comments

• Цитата: организация на УСН (доходы минус расходы), сотрудник предоставил кассовый ,товарный чеки на приобретение хоз.товаров, в кассовом чеке выделен НДС, счет - фактуры соответственно нет. НДС к расходам принять не могу. Как мне отразить это в авансом отчете, какими проводками?

  Добрый вечер
  Вы на УСН, зачем вам счет -фактура?Она нужна тем ,кто находится на ОСНО и принимаете НДС к вычету.Вы к этому не имеете отношения согласно п.2 ст.346.11 НК.Принимаете в расходы  сумму по товарному чеку,подтверждение оплаты-кассовый чек.
• Здравствуйте
  

  Цитата: Как мне отразить это в авансом отчете,какими проводками?

  Д 10.09 К 71
  Д 19 К 71
  Д 91.02 (не принимаемые расходы) К 19
• simport,
  Я делаю проводку ДТ 10 КТ 71 на сумму без НДС (принимаемые расходы), затем сумму НДС выделяю отдельной проводкой ДТ 19 КТ 71 - не принимаемые расходы. Это  в авансовом отчете. А каким документом мне закрыть 19 счет, операцией вручную на 91.02?
• Цитата: Д 10.09 К 71Д 19 К 71

  Если речь про УСН,то зачем использовать 19 счет?
• Цитата: А каким документом мне закрыть 19 счет,операцией вручнуюна 91.02?

  Да
• Здравствуйте! Счет-фактура нужна чтобы исчислить НДС и принять к вычету при уплате в бюджет НДС. Вы на УСН, НДС не исчисляете и не уплачиваете, кроме аренды муниципального имущества, по которому являетесь налоговым агентом по НДС. Я тоже на УСН. В авансовом отчете сумму НДС выделяете. В правом верхнем углу авансового отчета (в документе) указываете НДС в сумме, НДС включен в стоимость. Программа отнесет на счет затрат всю сумму, включая НДС-одной проводкой.Без использования и выделения НДС на счете 19.
  При УСН сумма НДС включается в налоговые расходы по мере оплаты поставщикам. Указаний на то,что НДС принимается в расходы на УСН по счетам-фактурам нет. Почитайте внимательно подпункт 8 пункта 1 ст.346.16 НК РФ. В нем нет указаний что НДС принимается к вычету при наличии счет-фактуры. Счет- фактура требуется при исчислении НДС и заявленным вычетам по нему только на ОСНО, когда Вы являетесь плательщиком НДС.На форуме многократно обсуждалось, что если Вы сами выставите НДС к уплате по счет-фактуре Вашим покупателям, то должны его заплатить в бюджет. А здесь Вы принимаете документы от поставщиков (чеки ККМ с выделенным НДС). Без счета-фактуры НДС списывается в непринимаемые расходы по налогу на прибыль! А у Вас УСН.
• Александр Байсаров, спасибо за подробный ответ, но ситуация наличие счета-фактура и режим УСН очень спорная, мнений очень много. С налоговиками спорить мне бы не хотелось, тем более у меня сумма НДС всего 501 руб. Как считаете я могу в авансовом отчете сумму НДС сразу отнести на счет 91.02 как не принимаемый расход?
• Цитата: Как считаете я могу в авансовом отчете сумму НДС сразу отнести на счет 91.02 как не принимаемый расход?

  Нет, для НДС предназначен счет 19. Только потом вы можете его списать на 91.02.
  

  Цитата: Счет 19"Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям"предназначен для обобщения информации об уплаченных (причитающихся к уплате) организацией суммах налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, а также работам и услугам.

  Условий про систему налогообложения здесь нет. Правила для бух.учета едины.
• simport, если следовать этой логике, то на УСН весь НДС нужно выделять на 19 счет, а далее распределять как принимаемый/не принимаемый.
  В первые столкнулась с такой ситуацией, по моему проще вообще весь чек в расход не брать.
• Цитата: если следовать этой логике, то на УСН весь НДС нужно выделять на 19 счет, а далее распределять как принимаемый/не принимаемый.В первые столкнулась с такой ситуацией, по моему проще вообще весь чек в расход не брать.

  В бух.учете мы все пользуемся одними нормативными документами (Закон № 402-ФЗ, ПБУ, План счетов).
  В налоговом учете у каждого своя глава. У вас 26.2, у нас 20, 25.
  Мы высказываем вам своё мнение, вы вправе принять своё решение.
• Цитата: Нет, для НДС предназначен счет 19.

  Согласно ст.170 НК он включается в стоимость товара\услуги при УСН и нет необходимости использовать 19 счет.